Schenken of lenen of een combinatie hiervan?

Allereerst de beste wensen voor 2021. We hebben allemaal een bizar jaar achter de rug en kijken hoopvol uit naar een beter, gezond en vrij 2021. Een jaar om niet meer te twijfelen over beslissingen, maar om te doen waar we gelukkig van worden.

Geven met de warme hand is een uitdrukking met een diepere laag. Maar waar ook een kern van waarheid in zit. Als het geld in “stenen” zit of in ruste staat op de bank, kan het een fijn idee zijn als een deel daarvan naar je kinderen gaat en je ze er bewust kan zien genieten. Zeker als dat met de huidige lage rente niet direct tot een lastenverzwaring leidt in jouw portemonnee! Er zijn verschillende manieren om dit te doen. Je kan een eenmalige schenking doen of regelmatige wat geven. Het doel hoeft niet per se benoemd te zijn, het kan zijn voor de eigen woning van de ontvanger, de studie, maar ook gewoon voor de fun. Ook is het mogelijk om lenen en schenken te combineren.

De vrijstelling qua belasting is afhankelijk van het bestedingsdoel. Als een ouder aan een kind (mag natuurlijk ook stiefkind zijn) geld wil schenken ten behoeven van het financieren van een eigen woning van het kind dan geldt hiervoor een maximum van € 105.302,-. Hiervan mag € 55.996,- belastingvrij besteed worden om een dure studie af te lossen. Ook is er een geheel vrij besteedbaar deel. Als ouders een bedrag van € 26.881,- aan de kinderen schenken mag de ontvanger zelf bepalen wat hij/zij er mee doet. De familieband is niet noodzakelijk. Deze constructie is ook mogelijk bij schenkingen door een oom/tante aan een neef/nicht, van broer naar zus of zelfs als er geen familieband is. Wel is het belangrijk dat de ontvanger tussen de 18 en 40 jaar is of een partner heeft in die leeftijd. Schenken mag nog op de 40e verjaardag zelf (wat een leuk cadeau). Je mag het in 3 keer verdelen maar dat moet dan uiterlijk op 31/12/22 afgerond zijn.

Je mag ook jaarlijks een bedrag aan je kinderen schenken. Dit is jaarlijks een bedrag van € 6.604,-. Hier wordt wel onderscheid gemaakt in een eigen kind. Voor pleeg- of stiefkind geldt net als voor andere personen een belastingvrij bedrag van € 3.244,-. Voor deze schenkingen is geen aangifte nodig. Je kan er ook voor kiezen je kind niet in een keer een grote som geld te geven. Je kan er ook voor kiezen het geld eerst te lenen en daarna te schenken. Stel als ouder heb je voldoende ruimte in je eigen hypotheek. (Je neemt geld op uit de stenen) En je doet dit met een 2e hypotheek, dan geeft dit, bij een lening van bijvoorbeeld € 100.000,-*2%= een maandlast van € 369,- (rente en aflossing). Dit bedrag leen je dan weer aan je kind om bijvoorbeeld een deel van de aankoop van de nieuwe woning te betalen. Vervolgens gaat je kind jouw maandlasten van € 369,- wel daadwerkelijke aan je betalen.

Als ouder mag je eens per jaar schenken. Dit is dan op het niveau van rente en aflossing, dat is 12* € 369,- = € 4.428,- en dit is weer lager dan jaarlijkse vrijstelling. De ouder schenkt dan bijvoorbeeld € 6.604,- en zo heeft het kind geen lasten van de lening. En zo genieten ze ook nog van het fiscale voordeel van de rente aftrek. Als ouder verlaag je de toekomstige erfenis waardoor er ook een besparing op de te betalen erfbelasting kan worden gerealiseerd. Een ander bijkomend voordeel: bij de bank heeft de hypotheek van de kinderen een lagere rente door een lager risico en dus een lagere rente. (mits geen NHG) Eventueel kan je een deel van het bedrag als extra aflossing gebruiken t.b.v. vooruitbetaalde aflossingen zodat je een aflospauze op het annuïtaire aflosschema kunt verkrijgen. Het kind betaalt dan alleen nog rente en geen aflossing, totdat het aflosschema weer moet gaan gelden en je weer gaat aflossen. Voordeel is ook hier tijdelijk lage lasten maar wel hypotheekrente aftrek.

Ik reken graag met jou mee om de voordelen op een rij te zetten. Bij alle vrijstellingen horen namelijk specifieke regels, bel of mail gerust voor een afspraak!